XRP Verotus & Kryptoverotus

Ei, pelkkä XRP:n pitäminen lompakossa ei ole verotettavaa Suomessa. Verohallinnon mukaan kryptovaluutat, kuten XRP, katsotaan omaisuudeksi, ja verotus kohdistuu vain realisoituneisiin luovutuksiin. Realisoitunut luovutus tarkoittaa esimerkiksi XRP:n myyntiä euroiksi tai muuksi fiat-valuutaksi, vaihtoa toiseen kryptovaluuttaan (kuten Bitcoiniksi), käyttöä maksuvälineenä ostoksissa tai lahjoitusta toiselle henkilölle.

Pidät XRP:tä siis omaisuutena, ja mahdolliset arvonnousut (tai -laskut) eivät aiheuta veroa ennen kuin luovut kolikoista. Tämä perustuu tuloverolakiin, jossa verotettavaa on luovutusvoitto, joka lasketaan myyntihinnan ja hankintahinnan erotuksena (yleensä FIFO-menetelmällä: first in, first out). Jos et ole tehnyt mitään luovutusta, et maksa veroa, vaikka XRP:n arvo nousisi kuinka paljon tahansa. Tärkeää on kuitenkin pitää kirjaa hankinnoista, sillä Verohallinto voi pyytää todisteita myöhemmin.

Huomaa, että vuodesta 2026 alkaen DAC8-direktiivin myötä pörssit ja kryptopalvelut raportoivat omistukset automaattisesti, mutta tämä ei muuta holdingin verovapautta – se vain auttaa valvontaa.

Omien lompakoiden väliset siirrot XRP Ledgerissä eivät aiheuta veroa, koska ne eivät ole luovutuksia Verohallinnon määritelmän mukaan. Siirto omasta lompakosta toiseen (esimerkiksi Xaman-lompakosta pörssiin tai toisinpäin) on vain oman omaisuuden siirtämistä, eikä siitä synny verotettavaa tuloa tai tappiota. XRP Ledger on suunniteltu nopeisiin ja edullisiin siirtoihin, ja tällaiset sisäiset liikkeet eivät muuta omistussuhdetta.

On kuitenkin erittäin tärkeää pitää yksityiskohtaista kirjaa kaikista lompakoista ja siirroista: tallenna lompakko-osoitteet, transaktiotunnukset (TX ID) ja päivämäärät. Näin voit todistaa Verohallinnolle, että siirrot ovat todellakin omien tilien välillä, jos he kysyvät tietoja valvonnan yhteydessä. Jos siirrät XRP:tä toiselle henkilölle (esimerkiksi ystävälle tai perheelle), se voi olla lahja, joka on verotettava lahjaverona vastaanottajalle, tai myynti, jos saat vastineeksi jotain.

XRP Ledgerin transaktiomaksut (reserve ja fee) poltetaan verkossa, joten ne aiheuttavat pienen menetyksen XRP-määränä. Nämä maksut ovat yleensä vähäisiä (muutama drop XRP:tä), eikä niitä tyypillisesti vähennetä verotuksessa erikseen, mutta ne voidaan ottaa huomioon hankintakuluina kokonaislaskennassa. Käytä työkaluja kuten Koinly tai Divly seurataksesi siirtoja automaattisesti, jotta raportointi on helppoa DAC8-raportoinnin aikakaudella.

Kyllä, XRP:n myynnistä, vaihdosta tai muusta luovutuksesta aiheutuneita tappioita voi vähentää verotuksessa. Tappiot vähennetään ensisijaisesti saman verovuoden muista luovutusvoitoista (kuten muiden kryptojen tai osakkeiden voitoista). Jos tappiot ylittävät voitot kyseisenä vuonna, voit siirtää jäljelle jäävät tappiot vähennettäväksi seuraavilta viideltä verovuodelta. Tämä perustuu tuloverolakiin, jossa kryptotappiot ovat pääomatappioita.

Tappion laskenta tapahtuu yleensä FIFO-menetelmällä: vertaa myyntihintaa vanhimman hankinnan hintaan. Esimerkiksi jos ostit XRP:tä 0,50€/kpl ja myyt 0,30€/kpl, tappio on 0,20 € per kolikko. Voit myös käyttää hankintameno-olettamaa (20% myyntihinnasta, jos omistus yli 10 vuotta), mutta FIFO on usein edullisempi. Tappiot ilmoitetaan OmaVerossa erikseen kryptovaroille vuodesta 2026 alkaen.

Tärkeää: Pidä kirjaa kaikista transaktioista, sillä Verohallinto voi tarkistaa laskelmat DAC8-raporttien perusteella. Työkalut kuten Divly tai Koinly laskevat tappiot automaattisesti ja tuottavat valmiin raportin. Muista, että tappioita ei voi vähentää ansiotuloista, vain pääomatuloista.

Ei, jos et ole myynyt, vaihtanut, käyttänyt tai muuten luovuttanut XRP:tä, et tarvitse ilmoittaa pelkistä omistuksista veroilmoituksessa. Verohallinnon mukaan verotus perustuu realisoituneisiin luovutuksiin, ei unrealisoituneisiin arvonnousuihin. Jos siis pidät XRP:tä lompakossa ilman toimia, ei ole ilmoitusvelvollisuutta kyseisenä verovuonna.

Kuitenkin, vuodesta 2026 alkaen DAC8- ja CARF-uudistukset muuttavat tilannetta valvonnan osalta: kryptopörssit ja palveluntarjoajat raportoivat automaattisesti käyttäjien omistukset, siirrot ja tapahtumat Verohallinnolle. Tämä tarkoittaa, että Verohallinto saa tiedot omistuksistasi, mutta se ei aiheuta veroa ilman luovutusta. Raportointi auttaa Verohallintoa vertaamaan ilmoituksiasi, joten on suositeltavaa pitää kirjaa kaikesta, vaikka et ilmoitakaan.

Jos omistat XRP:tä ulkomaisella pörssillä, varmista, että tiedät raportoinnin vaikutukset. Jos et ole tehnyt mitään verotettavaa, veroilmoituksessa riittää merkintä, että ei luovutuksia. Käytä työkaluja seurataksesi, jotta olet valmis mahdollisiin kyselyihin.

DAC8 (Directive on Administrative Cooperation 8) ja siihen liittyvä CARF (Crypto-Asset Reporting Framework) tuovat merkittävän muutoksen kryptoverotuksen valvontaan EU:ssa, mukaan lukien Suomi. Vuodesta 2026 alkaen kryptovarapalveluiden tarjoajat (kuten pörssit, lompakot ja vaihtoalustat) ovat velvollisia raportoimaan automaattisesti käyttäjien tiedot ja tapahtumat veroviranomaisille. Tämä koskee myös XRP:tä, sillä se on kryptovara.

Raportoitavia tietoja ovat käyttäjän henkilötiedot (nimi, osoite, verotunnus), kryptovarojen ostot, myynnit, vaihdot toisiin kryptoihin tai fiatiin, siirrot lompakoiden välillä sekä jopa omistusten saldot. Tiedot vaihdetaan kansainvälisesti EU-maiden välillä ja OECD-maiden kanssa, joten ulkomaiset pörssit raportoivat suomalaisista käyttäjistä Verohallinnolle. Ensimmäinen raportointi tapahtuu vuonna 2027 vuoden 2026 tiedoista.

Vaikutus XRP verotukseen: Verotus itsessään ei muutu – maksat edelleen 30–34 % luovutusvoitoista – mutta valvonta tehostuu. Verohallinto voi vertailla raportteja ilmoitukseesi, joten virheet voivat johtaa tarkastuksiin tai mätkyihin. Sinun on silti itse ilmoitettava voitot ja tappiot OmaVerossa oikein, sillä raportit eivät korvaa omaa ilmoitusta. Suosittelemme käyttämään työkaluja kuten Koinly tai Divly, jotka integroivat DAC8-yhteensopivasti ja tuottavat valmiit raportit. Näin vältät virheet ja varmistat, että kirjanpitosi on ajan tasalla.